Brytyjska pułapka optymalizacji podatkowej

Zarejestruj działalność gospodarczą w UK i płać 60 zł ZUS-u miesięcznie! Załóż spółkę w Wielkiej Brytanii i nie płać podatku! Takie i podobne hasła możesz przeczytać na forach internetowych i usłyszeć od znawców międzynarodowej optymalizacji podatkowej. Czy rzeczywiście jest to tak proste?

Od momentu wejścia Polski do Unii Europejskiej coraz więcej obywateli naszego kraju korzysta z zasady swobodnego przepływu kapitału oraz osób (art. 26 ust. 2 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) zakładając w innych państwach członkowskich spółki z o.o. i zgłaszając tam fakt prowadzenia działalności gospodarczej.

Brytyjska kwota wolna od podatku w roku podatkowym 2016/2017 wynosi £11’000, czyli ok. 61’500 zł. Jeśli w ciągu roku zarobisz 11 tys. funtów, wówczas miesięcznie zapłacisz jedynie £34,18 składek na ubezpieczenie społeczne, a przy dochodach z działalności poniżej £5965 w ciągu roku możesz ich w ogóle nie płacić lub dobrowolnie opłacać £2,80 tygodniowo, aby zachować prawo do emerytury.
Przy miesięcznym dochodzie z działalności w wysokości £497,08 (ok. 2780 zł) nie zapłacisz ani pensa składek i podatków. Przy £916,67 (ok. 5100 zł) miesięcznie zapłacisz tylko składki (podatek wyniesie 0 GBP) i na rękę zostanie Ci £882,48 (ok. 4900 zł).

W Polsce osoba prowadząca działalność gospodarczą od miesięcznego dochodu 5100 zł zapłaci 1061,91 składek na ZUS (faktycznie po odliczeniu od dochodu i podatku składki wyniosą niecałe 674 zł) oraz podatek dochodowy. Przy uwzględnieniu kwoty wolnej i 18% podatku z 5100 zł zostanie ok. 3550 zł miesięcznie.

W takim razie czy nie byłoby korzystniejszym przerejestrowanie działalności z Polski do Wielkiej Brytanii? Wszystko wygląda tak pięknie – jest swoboda przepływu osób, usług i kapitału, więc w czym problem?  Czytaj dalej Brytyjska pułapka optymalizacji podatkowej

Forma prawna przedsiębiorstwa. Co wybrać: indywidualną działalność gospodarczą czy spółkę z o.o.?

Jakie są wady i zalety prowadzenia biznesu w formie spółki z o.o.? Czym spółka różni się od prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej jako osoba fizyczna? Jakie są różnice w opłatach na ZUS i w podatkach? Co bardziej się opłaca: spółka z o.o. czy indywidualna działalność gospodarcza?

Od 2005 do końca pierwszej połowy 2015 r. liczba osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą wzrosła o ponad 194 tys. W tym samym czasie liczba spółek z o.o. zwiększyła się o 168 tys.

Tabela 1. Liczba podmiotów gospodarki narodowej w okresie 31 XII 2005 – 30 VI 2015

Liczba podmiotów gospodarki narodowej w okresie 31 XII 2005 - 30 VI 2015
Żródło: GUS „Zmiany strukturalne grup podmiotów gospodarki narodowej w rejestrze REGON, I półrocze 2015 r.„, str. 29 tabl. 1

Jak widać na powyższym zestawieniu spółki z o.o. i indywidualne przedsiębiorstwa osób fizycznych to najpopularniejsze formy prowadzenia działalności gospodarczej. Którą z nich powinieneś wybrać rozkręcając własny biznes?

O wadach i zaletach prowadzenia działalności gospodarczej jako osoba fizyczna oraz o problemach, jak i pozytywnych aspektach związanych z rozwojem biznesu w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością będzie dzisiejszy wpis. Czytaj dalej Forma prawna przedsiębiorstwa. Co wybrać: indywidualną działalność gospodarczą czy spółkę z o.o.?

IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Czym jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego? Jak zmniejszyć obciążenia podatkowe z użyciem IKZE? Czy warto oszczędzać na rachunku emerytalnym? Czy pieniądze zgromadzone na IKZE są bezpieczne?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to forma oszczędzania na emeryturę powiązana z ulgami podatkowymi. KNF podaje, że już ponad 597 tys. osób posiada rachunki IKZE, na których zgromadzono ponad 621 mln zł. Tylko w 2015 roku zostało otwartych prawie 92 tys. nowych rachunków.

Tabela. Informacje liczbowe o IKZE w 2015 r.

Źródło: Komisja Nadzoru Finansowego. Dane ze sprawozdań dot. IKZE

Warto poświęcić chwilę czasu na zapoznanie się z tym instrumentem finansowym i potraktować konto IKZE jako jeden z elementów długoterminowego planowania zobowiązań podatkowych. Czytaj dalej IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

O kwocie wolnej od podatku

Obecnie w mediach rozgorzała dyskusja na temat podniesienia kwoty wolnej od podatku. Ile wynosi, czym właściwie jest ta kwota i jaki ma wpływ na Twoje zarobki?

Pracując na etacie, podejmując się zlecenia lub wykonania jakiegoś dzieła możesz zarobić w ciągu roku kwotę 3091 zł, od której nie zapłacisz ani złotówki podatku. W dużym uproszczeniu – jeśli po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu, w tym składek zusowskich, ulg itp., okaże się że zarobiłeś w ciągu całego roku 20’000 zł, to podatek zapłacisz od różnicy pomiędzy przychodem, a kwotą wolną tj. od 16’909 zł zapłacisz około 3044 złotych podatku. Jeśli kwota wolna zostałaby podniesiona zgodnie z propozycją prezydenta do 8000 zł, to zapłaciłbyś tylko 2160 zł. Oszczędność wyniesie 884 zł. Czytaj dalej O kwocie wolnej od podatku