Brytyjska pułapka optymalizacji podatkowej

Zarejestruj działalność gospodarczą w UK i płać 60 zł ZUS-u miesięcznie! Załóż spółkę w Wielkiej Brytanii i nie płać podatku! Takie i podobne hasła możesz przeczytać na forach internetowych i usłyszeć od znawców międzynarodowej optymalizacji podatkowej. Czy rzeczywiście jest to tak proste?

Od momentu wejścia Polski do Unii Europejskiej coraz więcej obywateli naszego kraju korzysta z zasady swobodnego przepływu kapitału oraz osób (art. 26 ust. 2 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej) zakładając w innych państwach członkowskich spółki z o.o. i zgłaszając tam fakt prowadzenia działalności gospodarczej.

Brytyjska kwota wolna od podatku w roku podatkowym 2016/2017 wynosi £11’000, czyli ok. 61’500 zł. Jeśli w ciągu roku zarobisz 11 tys. funtów, wówczas miesięcznie zapłacisz jedynie £34,18 składek na ubezpieczenie społeczne, a przy dochodach z działalności poniżej £5965 w ciągu roku możesz ich w ogóle nie płacić lub dobrowolnie opłacać £2,80 tygodniowo, aby zachować prawo do emerytury.
Przy miesięcznym dochodzie z działalności w wysokości £497,08 (ok. 2780 zł) nie zapłacisz ani pensa składek i podatków. Przy £916,67 (ok. 5100 zł) miesięcznie zapłacisz tylko składki (podatek wyniesie 0 GBP) i na rękę zostanie Ci £882,48 (ok. 4900 zł).

W Polsce osoba prowadząca działalność gospodarczą od miesięcznego dochodu 5100 zł zapłaci 1061,91 składek na ZUS (faktycznie po odliczeniu od dochodu i podatku składki wyniosą niecałe 674 zł) oraz podatek dochodowy. Przy uwzględnieniu kwoty wolnej i 18% podatku z 5100 zł zostanie ok. 3550 zł miesięcznie.

W takim razie czy nie byłoby korzystniejszym przerejestrowanie działalności z Polski do Wielkiej Brytanii? Wszystko wygląda tak pięknie – jest swoboda przepływu osób, usług i kapitału, więc w czym problem?  Czytaj dalej Brytyjska pułapka optymalizacji podatkowej

Forma prawna przedsiębiorstwa. Co wybrać: indywidualną działalność gospodarczą czy spółkę z o.o.?

Jakie są wady i zalety prowadzenia biznesu w formie spółki z o.o.? Czym spółka różni się od prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej jako osoba fizyczna? Jakie są różnice w opłatach na ZUS i w podatkach? Co bardziej się opłaca: spółka z o.o. czy indywidualna działalność gospodarcza?

Od 2005 do końca pierwszej połowy 2015 r. liczba osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą wzrosła o ponad 194 tys. W tym samym czasie liczba spółek z o.o. zwiększyła się o 168 tys.

Tabela 1. Liczba podmiotów gospodarki narodowej w okresie 31 XII 2005 – 30 VI 2015

Liczba podmiotów gospodarki narodowej w okresie 31 XII 2005 - 30 VI 2015
Żródło: GUS „Zmiany strukturalne grup podmiotów gospodarki narodowej w rejestrze REGON, I półrocze 2015 r.„, str. 29 tabl. 1

Jak widać na powyższym zestawieniu spółki z o.o. i indywidualne przedsiębiorstwa osób fizycznych to najpopularniejsze formy prowadzenia działalności gospodarczej. Którą z nich powinieneś wybrać rozkręcając własny biznes?

O wadach i zaletach prowadzenia działalności gospodarczej jako osoba fizyczna oraz o problemach, jak i pozytywnych aspektach związanych z rozwojem biznesu w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością będzie dzisiejszy wpis. Czytaj dalej Forma prawna przedsiębiorstwa. Co wybrać: indywidualną działalność gospodarczą czy spółkę z o.o.?

Jak napisać CV?

Na co zwraca uwagę osoba prowadząca proces rekrutacji przeglądając CV kandydatów? Jakie informacje są istotne dla pracodawcy, a co można pominąć? Jakich błędów należy się wystrzegać pisząc CV?

Wielu kandydatów poszukując pracy wysyła setki aplikacji z załączonym życiorysem jednocześnie narzekając na nikły odzew ze strony pracodawców. Oprócz specyfiki danej branży (np. małej liczby dostępnych wakatów dla pedagogów), błędów popełnianych przez samych pracodawców (źle sprecyzowane wymagania) jest jeszcze kwestia uchybień popełnianych przez kandydatów. O unikaniu błędów przy tworzeniu zawodowego życiorysu i zwiększeniu szansy na odzew ze strony pracodawcy traktuje niniejszy artykuł. Na końcu znajdziesz także wzór CV, który możesz wykorzystać do własnych celów. Czytaj dalej Jak napisać CV?

Rachunek do umowy zlecenie

Osoby pracujące na umowę zlecenie lub umowę o dzieło często mają problem z wystawieniem poprawnego rachunku. Czasem zdarza się to także przedsiębiorcom. Jakie elementy powinny znaleźć się na rachunku? W jaki sposób należy obliczyć należne składki i zaliczkę na podatek dochodowy? Co zrobić, aby zapobiec ewentualnym problemom z dochodzeniem płatności? Na co zwrócić uwagę wystawiając rachunek?

Niepoprawnie wystawiony rachunek może skutkować opóźnieniami w wypłacie wynagrodzenia i koniecznością przygotowania korekty rozliczenia. W przypadku zakwestionowania kwot i wyliczeń widniejących na rachunku w trakcie kontroli prowadzonej przez urząd skarbowy lub Zakład Ubezpieczeń Społecznych może okazać się konieczne złożenie korekty deklaracji z przed wielu miesięcy.

W przypadku trafienia na nieuczciwego kontrahenta niewykluczone, że ze względu na błędy na rachunku wydłużeniu ulegnie czas dochodzenia roszczeń lub zwiększą się koszty całego procesu.

Aby uniknąć potencjalnych problemów warto zawczasu zadbać o stosowanie sprawdzonych wzorów rachunków oraz wdrożyć proces weryfikacji poprawności dostarczanych dowodów księgowych jakimi są rachunki. Na końcu artykułu załączony został wzór rachunku, który możesz wykorzystać do własnych celów. Czytaj dalej Rachunek do umowy zlecenie

Sytuacje awaryjne w firmie – pełnomocnik

Czy jest ktoś kto może pomóc przetrwać firmie bez szwanku w nagłych wypadkach? Jak ustanowić pełnomocnika, który przejmie stery w biznesie na czas rozwiązania problemów? Ile to będzie kosztowało?

Warto zawczasu podjąć działania minimalizujące skutki komplikacji powstałych w efekcie wystąpienia sytuacji takich jak wypadek, pobyt w szpitalu, czy nagły i nieplanowany wyjazd. Jednym z działań pozwalających na dalsze funkcjonowanie przedsiębiorstwa w momencie wystąpienia niespodziewanych trudności jest ustanowienie pełnomocnika.

W niniejszym artykule będą podane praktyczne rozwiązania. Nie zawsze najtańsze, gdyż część instytucji nie uznaje pełnomocnictw kolidujących z ich wewnętrznymi przepisami. Dlatego lepszym pomysłem jest zapobieganie problemom zawczasu, ponieważ dochodzenie sprawiedliwości na drodze sądowej nie będzie zbyt efektywnym wykorzystaniem czasu zarówno mocodawcy, jak i pełnomocnika. Na końcu artykułu załączony został wzór pełnomocnictwa, który możesz wykorzystać do własnych celów. Czytaj dalej Sytuacje awaryjne w firmie – pełnomocnik

Praca dorywcza po godzinach jako źródło dodatkowego zarobku

W jaki sposób można dorobić do pensji bez konieczności zakładania firmy? Czy można wybrać dni i godziny pracy? Co jest bardziej opłacalne – stawka godzinowa, czy wynagrodzenie uzależnione od efektu?

Czasem zdarza się, że ze względu na wydarzenia z przeszłości takie jak wypadek, choroba lub zaciągnięte kredyty Twoja obecna sytuacja finansowa jest nie najlepsza. Ewentualnie chcesz odłożyć jakieś dodatkowe pieniądze na założenie własnego biznesu, wkład własny na mieszkanie lub po prostu zgromadzić fundusze na czarną godzinę. Jeśli obciąłeś koszty życia do minimum, ale wciąż brakuje Ci pieniędzy, wówczas przeanalizuj potencjalne możliwości zwiększenia przychodów. Jedną z nich jest dorabianie po godzinach.

W 2014 roku 6,4% osób pracujących w Polsce miało więcej niż jedną pracę.

Tabela 1. Osoby zatrudnione w niepełnym wymiarze czasu pracy lub wykonujące dodatkową pracę, 2004–2014 r. (% całkowitego zatrudnienia)tabela EurostatŹródło: Eurostat

Nie zawsze praca na więcej niż jednym etacie jest możliwa ze względu na czas dojazdu, konieczność pełnienia dyżuru w obecnym miejscu zatrudnienia, zobowiązania osobiste lub obowiązki rodzinne. Dlatego przeanalizuj jaka forma zarobku byłaby w danej sytuacji najbardziej odpowiednia. Czy masz możliwość i jednocześnie chcesz zarabiać dodatkowe pieniądze regularnie? Sporadycznie wykonywać jakieś zlecenia? A może pracować w przez siebie wybranym czasie? W zależności od preferencji i sytuacji wybierz odpowiednie rozwiązanie. Możliwe, iż po jakimś czasie dodatkowy zarobek stanie się Twoim głównym źródłem utrzymania. Niewykluczone, że przekształci się w dobrze prosperującą firmę. Czytaj dalej Praca dorywcza po godzinach jako źródło dodatkowego zarobku

IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Czym jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego? Jak zmniejszyć obciążenia podatkowe z użyciem IKZE? Czy warto oszczędzać na rachunku emerytalnym? Czy pieniądze zgromadzone na IKZE są bezpieczne?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to forma oszczędzania na emeryturę powiązana z ulgami podatkowymi. KNF podaje, że już ponad 597 tys. osób posiada rachunki IKZE, na których zgromadzono ponad 621 mln zł. Tylko w 2015 roku zostało otwartych prawie 92 tys. nowych rachunków.

Tabela. Informacje liczbowe o IKZE w 2015 r.

Źródło: Komisja Nadzoru Finansowego. Dane ze sprawozdań dot. IKZE

Warto poświęcić chwilę czasu na zapoznanie się z tym instrumentem finansowym i potraktować konto IKZE jako jeden z elementów długoterminowego planowania zobowiązań podatkowych. Czytaj dalej IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

O kwocie wolnej od podatku

Obecnie w mediach rozgorzała dyskusja na temat podniesienia kwoty wolnej od podatku. Ile wynosi, czym właściwie jest ta kwota i jaki ma wpływ na Twoje zarobki?

Pracując na etacie, podejmując się zlecenia lub wykonania jakiegoś dzieła możesz zarobić w ciągu roku kwotę 3091 zł, od której nie zapłacisz ani złotówki podatku. W dużym uproszczeniu – jeśli po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu, w tym składek zusowskich, ulg itp., okaże się że zarobiłeś w ciągu całego roku 20’000 zł, to podatek zapłacisz od różnicy pomiędzy przychodem, a kwotą wolną tj. od 16’909 zł zapłacisz około 3044 złotych podatku. Jeśli kwota wolna zostałaby podniesiona zgodnie z propozycją prezydenta do 8000 zł, to zapłaciłbyś tylko 2160 zł. Oszczędność wyniesie 884 zł. Czytaj dalej O kwocie wolnej od podatku

W jaki sposób pozyskać nowych klientów?

Gdzie szukać zleceń? Co zrobić, aby zdobyć kolejnych klientów w istniejącym biznesie? Jakie działania podjąć rozpoczynając prowadzenie firmy? Jaki jest koszt pozyskania nowego klienta? Kiedy nie warto zwiększać bazy klientów? Odpowiedź na te i inne pytania znajdziesz w dzisiejszym wpisie.

Wstęp

Zdobycie pierwszych klientów jest kluczowym zadaniem dla nowo startującego biznesu. Utrzymanie i pozyskanie kolejnych, to klucz do rozwoju istniejącej firmy.

Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości w 2014 roku zrealizowała badanie, z którego wynika, że utrata klientów to drugi czynnik powodujący utratę płynności finansowej, zaraz po opóźnieniach w regulowaniu zobowiązań przez kontrahentów.

Wykres 1. Czym spowodowana była groźba utraty płynności finansowej przez Państwa firmę? – porównanie odpowiedzi przedsiębiorców w latach 2013 i 2014, którym groziła utrata płynności finansowej)

Wykres - porównanie odpowiedzi przedsię- biorców w latach 2013 i 2014

Źródło: Raport o stanie sektora małych i średnich przedsiębiorstw w Polsce w latach 2012-2013 rozdział 6, wykres 6.4

W związku z tym warto zawczasu opracować skuteczne procedury pozwalające na pozyskanie nowych odbiorców towarów lub usług oferowanych przez firmę. Nie tylko celem zwiększania doraźnej sprzedaży, ale również aby w sytuacji kryzysowej sprawnie zniwelować skutki utraty dotychczasowych nabywców poprzez szybką odbudowę bazy klientów. Czytaj dalej W jaki sposób pozyskać nowych klientów?

Pomysł na biznes, czyli o tym jak znaleźć swoją niszę na rynku

Gdzie szukać pomysłów na biznes? Co wybrać: produkcję, handel czy usługi? Kogo się poradzić? Jakich zagrożeń unikać? W dzisiejszym wpisie znajdziesz kilka przydatnych sugestii.

Wstęp

Część osób planujących rozpocząć działania w biznesie ma problem z wyborem zakresu działalności firmy. Ze względu na nikłe doświadczenie, brak wzorców i odpowiedniego wsparcia wiele osób nie wie jak zidentyfikować potencjalne obszary, w których mogłaby działać ich firma.

Jeśli natrafiłeś na ten artykuł, ponieważ zastanawiasz się nad założeniem własnej działalności gospodarczej, to prawdopodobnie jesteś w grupie około 17% dorosłych Polaków, którzy zamierzają rozpocząć swoją przygodę z biznesem.

Wykres 1. Wskaźnik przedsiębiorczości „zamiar rozpoczęcia własnej działalności gospodarczej” (% osób dorosłych, które zamierzają założyć własną firmę w ciągu 3 lat) w wybranych krajach UE. Dane za 2013 r.

wskaznik-przedsiebiorczosciŹródło: Raport GUS o stanie sektora małych i średnich przedsiębiorstw w Polsce w latach 2012–2013 str. 23, wykres 2.12.

Mam nadzieję, że niniejszy wpis ułatwi Ci opracowanie własnego pomysłu na biznes i jego późniejszą realizację.

Artykuł jest rozwinięciem poprzedniej publikacji na temat pierwszych kroków w prowadzeniu własnego biznesu, gdzie poruszony został wątek związany z profilem nowo tworzonej firmy. Czytaj dalej Pomysł na biznes, czyli o tym jak znaleźć swoją niszę na rynku